SARLAFT para Cooperativas y Fondos de Empleados

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Diplomado

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El Diplomado en SARLAFT para Cooperativas y Fondos de Empleados aborda la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo en el sector solidario. Integra gestión de riesgos LA/FT, debida diligencia, conocimiento del asociado, detección de operaciones sospechosas, reportes a la UIAF y cultura de cumplimiento.

*Educación informal – No conduce a título o certificado de aptitud ocupacional – Decreto 1075 de 2015 (artículo 2.6.6.8)

Presentación

El Diplomado en SARLAFT para Cooperativas y Fondos de Empleados estudia los fundamentos normativos del sistema de prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo en el sector solidario colombiano. Aborda las obligaciones según los niveles de supervisión, las etapas y elementos del SARLAFT y las responsabilidades de los órganos de administración y control. Incluye la segmentación de factores de riesgo, la construcción de matrices, el diseño de controles y los procedimientos de debida diligencia y conocimiento del asociado.

La gestión del cumplimiento comprende la identificación de señales de alerta, el análisis de operaciones inusuales y sospechosas y la elaboración de reportes internos y externos mediante SIREL ante la UIAF. Se estudian la confidencialidad, la conservación documental y las responsabilidades del oficial de cumplimiento, la revisoría fiscal y la auditoría interna. Además, se integran las recomendaciones del GAFI, la supervisión basada en riesgos, la capacitación institucional y las buenas prácticas para fortalecer la prevención y la mejora continua.

Objetivo

Formar a directivos, oficiales de cumplimiento, revisores fiscales y equipos operativos de cooperativas, fondos de empleados y asociaciones mutuales para diseñar, operar y evaluar el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo (SARLAFT) conforme al Título V de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de la Economía Solidaria y a sus modificaciones vigentes. El programa articula la segmentación de factores de riesgo, el conocimiento del asociado, la identificación del beneficiario final y de las personas expuestas políticamente, la detección de operaciones inusuales y sospechosas, los reportes a la UIAF por SIREL y el gobierno del cumplimiento, con referencia a las Recomendaciones del GAFI.

Participantes

Dirigido a oficiales de cumplimiento principales y suplentes, gerentes y representantes legales, miembros de consejos de administración y juntas directivas, integrantes de juntas de vigilancia y comités de control social, revisores fiscales y contadores, auditores internos, analistas de riesgo, y personal de vinculación, ahorro, crédito y cartera de cooperativas de ahorro y crédito, cooperativas multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito, fondos de empleados y asociaciones mutuales, así como consultores y estudiantes del sector solidario.

Generalidades del Diplomado

SARLAFT para Cooperativas y Fondos de Empleados

*Imagen usada con fines ilustrativos

Qué se estudia en el Diplomado Virtual

SARLAFT para Cooperativas y Fondos de Empleados

Competencia General: Interpretar el marco normativo e institucional del SARLAFT en el sector solidario para determinar las obligaciones que corresponden a una organización vigilada según su nivel de supervisión en situaciones simuladas.

Fundamentos del SARLAFT en el Sector Solidario

1. Explicar los conceptos de lavado de activos, financiación del terrorismo y financiación de la proliferación, y los riesgos legal, reputacional, operativo y de contagio que generan en cooperativas y fondos de empleados.
2. Interpretar el marco legal del SARLAFT solidario: Ley 79 de 1988, Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 1391 de 2010, Ley 454 de 1998, Ley 526 de 1999, Ley 1121 de 2006 y Recomendaciones del GAFI.
3. Clasificar las organizaciones vigiladas por la Supersolidaria según los niveles de supervisión y las categorías básica, intermedia y plena de los fondos de empleados.
4. Diferenciar las organizaciones obligadas a la totalidad del Título V, las que cumplen desde el numeral 3.2 y las exceptuadas de la Circular Básica Jurídica.
5. Describir las cuatro etapas y los ocho elementos del SARLAFT y su relación con el ciclo de gestión del riesgo LA/FT.
6. Organizar la estructura organizacional y documental del SARLAFT: consejo de administración o junta directiva, representante legal, oficial de cumplimiento, manual de procedimientos y código de ética.

Competencia General: Aplicar las metodologías de segmentación, medición, control y debida diligencia del SARLAFT para construir el perfil de riesgo inherente y residual de una organización solidaria en situaciones simuladas

Gestión del Riesgo LA/FT en Cooperativas y Fondos de Empleados

1. Aplicar la segmentación de los factores de riesgo LA/FT por asociados, productos, canales de distribución y jurisdicciones en una organización solidaria.
2. Construir una matriz de riesgo LA/FT que identifique eventos y mida probabilidad e impacto para obtener el perfil de riesgo inherente.
3. Diseñar controles preventivos y detectivos y calcular el riesgo residual de cooperativas y fondos de empleados.
4. Implementar el conocimiento del asociado, la identificación del beneficiario final y los procedimientos de debida diligencia simplificada e intensificada.
5. Verificar personas expuestas políticamente, listas vinculantes para Colombia, sanciones financieras dirigidas y países de mayor riesgo antes y durante la relación con el asociado.
6. Desarrollar el monitoreo del perfil de riesgo, el seguimiento de operaciones y la consolidación electrónica mensual de operaciones por asociado.

Competencia General: Analizar señales de alerta y operaciones de los asociados para elaborar y comunicar reportes internos y externos del SARLAFT ante los órganos de la organización y la UIAF en situaciones simuladas.

Detección de Operaciones y Reportes a la UIAF

1. Identificar señales de alerta propias del sector solidario en aportes sociales, ahorro, crédito por libranza, auxilios y retiros de asociados.
2. Analizar operaciones inusuales mediante la comparación del perfil transaccional del asociado con el conocimiento del mercado y documentar su resultado.
3. Evaluar cuándo una operación inusual se determina como sospechosa y redactar un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) de calidad.
4. Elaborar los reportes objetivos a la UIAF por SIREL: transacciones en efectivo, productos, tarjetas y ausencia de operaciones sospechosas.
5. Comunicar resultados del SARLAFT mediante reportes internos e informes semestrales del oficial de cumplimiento al consejo de administración o junta directiva.
6. Aplicar las reglas de reserva, confidencialidad y conservación de documentos asociadas a los reportes del SARLAFT.

Competencia General: Evaluar el funcionamiento del SARLAFT de una organización solidaria para proponer mejoras de gobierno, control y documentación conforme a la Circular Básica Jurídica y a los estándares internacionales en situaciones simuladas.

Gobierno del Cumplimiento y Estándares Profesionales del SARLAFT

1. Verificar los requisitos, la designación, la posesión y las funciones del oficial de cumplimiento principal y suplente según el tipo de organización solidaria.
2. Evaluar el papel de la revisoría fiscal, la auditoría interna y la supervisión de la Supersolidaria en la vigilancia del SARLAFT.
3. Diseñar programas anuales de capacitación y estrategias de cultura de cumplimiento para directivos, empleados y asociados.
4. Examinar el régimen sancionatorio, las prácticas inseguras y las lecciones de intervenciones por fallas del SARLAFT en organizaciones solidarias.
5. Valorar las tendencias del cumplimiento LA/FT: supervisión basada en riesgos, actualización de las Recomendaciones del GAFI y evaluación mutua de Colombia por GAFILAT.
6. Elaborar un plan de buenas prácticas, documentación y mejora continua del SARLAFT con evidencias auditables.

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