Auditoría de Sistemas de Cumplimiento Circular Externa 100-000020 del 2 de julio de 2026

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El Diplomado en Auditoría de Sistemas de Cumplimiento – Circular Externa 100-000020 del 2 de julio de 2026 desarrolla competencias para planear, ejecutar y documentar auditorías independientes, evaluar la efectividad de los controles, recopilar evidencia, identificar hallazgos y formular recomendaciones orientadas al mejoramiento del sistema.

*Educación informal – No conduce a título o certificado de aptitud ocupacional – Decreto 1075 de 2015 (artículo 2.6.6.8)

Presentación

El Diplomado en Auditoría de Sistemas de Cumplimiento – Circular Externa 100-000020 del 2 de julio de 2026 desarrolla competencias para realizar la evaluación independiente del Sistema de Autocontrol y Gestión de Riesgos LA/FT/FP y C/ST. Aborda los fundamentos de la auditoría dentro del modelo de tres líneas de defensa, las obligaciones de la revisoría fiscal, las auditorías internas y externas, la articulación de los órganos de control y la delimitación del objeto auditable.

La formación permite planear auditorías con enfoque basado en riesgos, establecer objetivos, alcance y criterios, diseñar programas de trabajo, aplicar pruebas de diseño y efectividad operativa, determinar muestras de expedientes y operaciones y recopilar evidencia suficiente y apropiada. También desarrolla capacidades para verificar políticas y manuales, evaluar las etapas del sistema, revisar procedimientos de debida diligencia y auditar los procesos de detección, análisis y reporte de operaciones inusuales y sospechosas.

Objetivo

Formar personas capaces de planear, ejecutar y documentar auditorías independientes sobre el Sistema de Autocontrol y Gestión de Riesgos LA/FT/FP y C/ST, conforme a los numerales 9.10 a 9.13 del Capítulo IX de la Circular Básica Jurídica, aplicando pruebas de diseño y de efectividad operativa sobre los controles, valorando la exposición sancionatoria en Unidades de Valor Básico y emitiendo informes con hallazgos, causas y recomendaciones que permitan a la administración corregir las deficiencias antes de una visita de supervisión.

Participantes

El diplomado está dirigido a auditores internos y externos, revisores fiscales y contadores públicos, profesionales de control interno y aseguramiento, oficiales de cumplimiento que deben someterse a evaluación independiente, miembros de comités de auditoría y junta directiva, y consultores en aseguramiento de sistemas de cumplimiento.

Generalidades del Diplomado

Auditoría de Sistemas de Cumplimiento Circular Externa 100-000020 del 2 de julio de 2026

*Imagen usada con fines ilustrativos

Qué se estudia en el Diplomado Virtual

Auditoría de Sistemas de Cumplimiento Circular Externa 100-000020 del 2 de julio de 2026

Competencia General: Delimitar el alcance de la auditoría del sistema de autocontrol y el papel de cada órgano de control, para definir el marco de actuación independiente del auditor.

Fundamentos de la auditoría de cumplimiento y órganos de control

Explicar la función de la auditoría dentro del modelo de tres líneas de defensa aplicado al cumplimiento.
Identificar las obligaciones de la revisoría fiscal frente al sistema de autocontrol según el numeral 9.11.
Diferenciar las auditorías internas y externas previstas en el numeral 9.12.
Reconocer los órganos de control adicionales y su articulación con el oficial de cumplimiento.
Analizar las incompatibilidades e inhabilidades entre los distintos órganos del numeral 9.13.
Determinar el objeto auditable: políticas, manual, etapas, debida diligencia y reportes.

Competencia General: Planear la auditoría del sistema de autocontrol con enfoque basado en riesgo, para concentrar el esfuerzo de verificación en los procesos de mayor exposición.

Planeación de la auditoría y programa de trabajo

Elaborar el universo auditable y la matriz de priorización de procesos de cumplimiento.
Definir objetivos, alcance y criterios de auditoría alineados con el Capítulo IX.
Diseñar el programa de trabajo con pruebas de diseño y de efectividad operativa.
Determinar el muestreo de expedientes de contrapartes y operaciones a revisar.
Establecer los papeles de trabajo y la evidencia suficiente y apropiada de auditoría.
Planear las entrevistas con el oficial de cumplimiento, la administración y las áreas de negocio.

Competencia General: Ejecutar las pruebas de auditoría sobre los componentes del sistema de autocontrol, para obtener evidencia sobre la existencia y el funcionamiento efectivo de los controles.

Ejecución de pruebas sobre los componentes del sistema

Verificar la aprobación, vigencia y suficiencia de las políticas y del manual de procedimientos.
Probar la ejecución efectiva de las cuatro etapas del sistema y la vigencia de la matriz de riesgo.
Revisar expedientes de debida diligencia y debida diligencia intensificada mediante muestreo.
Auditar el proceso de detección, análisis y reporte de operaciones inusuales y sospechosas.
Evaluar el cumplimiento de la designación, funciones y dedicación del oficial de cumplimiento.
Verificar la ejecución del programa de divulgación y capacitación y su cobertura documentada.
Comprobar la operación del canal de denuncias y la conservación de la información.

Competencia General: Emitir el informe de auditoría con hallazgos sustentados y estimar la exposición sancionatoria de la organización, para orientar la remediación antes de una actuación administrativa.

Hallazgos, informe de auditoría y exposición sancionatoria

Estructurar el hallazgo de auditoría con condición, criterio, causa, efecto y recomendación.
Estimar la exposición sancionatoria en Unidades de Valor Básico conforme al numeral 9.27.
Valorar la responsabilidad de administradores y del oficial de cumplimiento ante incumplimientos.
Redactar el informe de auditoría dirigido a la junta directiva y al máximo órgano social.
Diseñar y hacer seguimiento al plan de remediación con responsables y plazos.
Preparar a la organización para visitas de inspección de la Superintendencia de Sociedades.

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